11家中介机构现场检查“露马脚” 监管应切实履行好资本市场“看门人”的职责
来源:证券日报 发布时间:2019-09-02 09:31:01

8月30日,证监会在通报2019年以来申请主板、中小板、创业板首发企业现场检查分类处理情况时表示,对存在执业质量问题的3家保荐机构、5家会计师事务所、3家律师事务所将启动相关行政监管措施程序。

证监会新闻发言人常德鹏表示,证监会将持续督促市场主体归位尽责,督促包括会计师事务所在内的各类中介机构勤勉尽责,切实履行好资本市场“看门人”的职责。

业内专家指出,中介机构作为资本市场的“看门人”,职责是对上市公司的行为、信息披露、财报等进行监督审核,并提出专业的意见和结论。近年来,部分中介机构受利益驱动或专业性不足等因素影响,多次触犯监管“红线”,应加大对中介机构违规行为的处罚力度。

根据《证券法》第一百七十三条,证券服务机构为证券的发行、上市、交易等证券业务活动制作、出具审计报告、资产评估报告、财务顾问报告、资信评级报告或者法律意见书等文件,应当勤勉尽责,对所依据的文件资料内容的真实性、准确性、完整性进行核查和验证。其制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,给他人造成损失的,应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任,但是能够证明自己没有过错的除外。

武汉科技大学金融证券研究所所长董登新对《证券日报》记者表示,一家公司若想实现IPO,需要会计师事务所、保荐人以及承销商的介入,实际上很多证券中介都可以从不同角度对拟上市公司信息的真实性予以核查和监督。因此,只要证券中介不缺位、恪守职业操守,发行人造假上市的难度将大大提升。

董登新分析称,上市公司年报信息质量的好坏,很大程度上取决于会计师事务所审计报告给予的结论。会计师事务所是否审计到位、是否尽职尽责地审计是其中重要一环。因此,市场各方参与者都应该成为发行人和上市公司的监督者。

如何进一步督促中介机构勤勉尽责?北京寻真律师事务所律师王德怡建议,一是必须确保中介机构的独立性,即中介机构的报告与上市公司的业绩要脱钩;二是要查处行业中的压榨现象,切实保证一线从业者的合理工作时间和收入;三是加大对中介机构虚假陈述、造假的行政查处力度,及时作出调查和行政处罚;四是逐渐确定中介机构的民事赔偿责任和赔偿标准。

对于中介机构而言,苏宁金融研究院特约研究员何南野对《证券日报》记者表示,一是要转变理念、转变观念,要强化自身的责任感,在资本市场承担更大的责任;二是要更注重专业能力的发挥,强化独立性和话语权,代表广大投资者利益;三是公司内部体制机制的变革,要更加强化公司风险管理部门的重要地位,发现和解决项目问题,从而更有效地防范项目风险。见习记者 宓迪

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