监管部门对中介机构违法违规行为“零容忍” 104份罚单券商占比64.4%
来源:证券日报 发布时间:2020-09-28 08:09:58

“会计师事务所承担着资本市场财务信息质量看门人职责,加大对会计师事务所违法违规行为的处罚力度,有助于提高上市公司质量,助力资本市场发展。”巨丰投顾投资顾问总监郭一鸣说。

今年以来,监管部门对中介机构违法违规行为“零容忍”。《证券日报》记者根据证监会网站及其派出机构网站披露信息不完全统计,今年以来截至9月27日,证监系统对会计师事务所、券商、资产评估机构三大中介机构合计开出104份罚单,其中券商领罚单67份,占比64.4%。

郭一鸣对《证券日报》记者表示,中介机构是资本市场的“看门人”,在会计审计、保荐质量等方面发挥着专业把关的重要职责。监管部门加大对中介机构的处罚力度,这既是对中介机构的震慑,也是对中介机构勤勉尽责的殷切期望,对于保护投资者合法权益以及资本市场健康发展有着重要的意义。

“今年施行的新证券法对加强市场主体的作用作了清晰界定,特别是进一步压实了中介机构的责任。”中国国际经济交流中心经济研究部副部长刘向东对《证券日报》记者表示,监管部门严查中介机构的违法违规行为,体现出维护证券法的权威性,同时有助于维护市场的公平公正。特别是科创板、创业板实施注册制后,更是强调上市公司的信息披露义务,而要做好信息披露义务,必须促使中介机构归位尽责。

数据显示,今年以来截至9月27日,证监系统对会计师事务所发出30份警示函,对签字会计师出具79份警示函、监管谈话、警告等处罚措施。

9月14日,福建证监局发布行政处罚决定书显示,福建证监局对中审华会计师事务所(特殊普通合伙)违反证券法律法规行为进行了立案调查、审理,经查明,中审华在为某公司2017年财务报表提供审计服务过程中未勤勉尽责,出具的报告存在虚假记载。福建证监局决定对中审华责令改正,没收业务收入15万元,并处以15万元的罚款;对姚运海、贺诗钊给予警告,并分别处以5万元的罚款。

今年以来,监管层更是强化了对券商的监管。数据显示,今年以来截至9月27日,证监系统对券商开出67份罚单,类型包括警示函、限制业务措施、责令改正措施等。

9月18日,证监会连发2份行政监管措施决定书,对2家券商及4名保荐代表人出具警示函。其中一份行政监管措施决定书显示,经查,中国证监会发现华龙证券股份有限公司及石培爱、胡林在保荐兰州庄园牧场股份有限公司申请非公开发行股票过程中,存在以下违规行为:华龙证券及石培爱、胡林对庄园牧场董事长涉嫌行贿事项未进行核查,出具的保荐工作报告、尽职调查报告等申报文件均未包括相关内容。证监会决定对其采取出具警示函的行政监督管理措施。

今年以来截至9月27日,证监系统还对资产评估机构出具7份警示函,对资产评估师出具28份警示函。

谈及中介机构如何行使好资本市场“看门人”职责时,郭一鸣认为,中介机构首先要充分了解和认识监管对自身的新要求;其次,继续提高自身综合素质和专业能力,并继续树立各种风险意识;此外,应该继续优化业务流程,健全各环节的合规体系,保证各项业务的规范运行以及健康发展。

刘向东表示,中介机构要进行行业自律管理,确保行有行规,对服务的上市企业确实起到监督审查的作用。同时监管部门加强监管,促使其切实承担起看门人的责任,保证市场的公正公平有效。记者 包兴安

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