来源：中国基金报 作者：文景

据多家外媒报道，根据苹果于9月29日向美国证监会(SEC)提交的文件显示，苹果向其CEO蒂姆·库克(TimCook)授予了333,987股限制性股票单元(RSU)，如果其业绩达标，库克还将额外获得667,974股股票。这是自2011年以来，库克第二次获得股权激励，苹果此举主要是为了挽留库克至少任职到2025年。

以本周二114.09美元的收盘价计算，这些股票价值合计约为1.14亿美元。

库克新获股权激励

到2025年最多可拿1.14亿

据CNBC报道，为期10年的第一笔股权激励到期后，苹果掌门人库克获得了第二笔股权激励。根据苹果于美国时间9月29日向美国证监会(SEC)提交的文件，到2025年，库克最多可获得1,001,961股限制性股票单元(RSU)。若以本周二收盘价计算，这笔股权激励最多价值约1.14亿美元。

此次股权激励计划由两部分组成，其中333,978股不和苹果公司(AAPL.NASDAQ)业绩挂钩，只要库克留任至2025年，这部分股票将在2023年、2024年、2025年以三等份发放；第二部分股票则与公司股东盈利挂钩，库克最多可获得667,974股RSU，最少则获得0股。这部分RSU 则基于业绩在 2023 年 10 月 1 日颁发。

关于库克受激励的工具限制性股票单元(RSU)，是一种特殊的激励工具，虽然名字和限制性股票差不多，但在出资和行权上同期权更为相似。限制性股票单元是对激励对象在将来某个时期授予股票的一种承诺，如果激励对象满足股权激励计划规定的服务期限条件或业绩条件时，可以获得归属一定数量股票。和传统限制性股票相比，其授予只是概念上的授予，只有激励对象完成激励条件时，股票才会真正过户给激励对象。在归属时，期权拥有的是以某一价格买入股票的权力，而限制性股票单元则可直接获得股票和权益。限制性股票单元(RSU)在A股目前并没有被使用的先例。

限制性股票单元(RSU)在以往只用于苹果顶级管理层及技术工程部门等苹果特殊部门作为股权激励奖励，而在2015年库克宣布 “让每一位为苹果工作的人都有资格获得RSU”， 限制性股票单元(RSU)将覆盖之前没有资格获得苹果股票的员工，所有表现优异的零售店员以及AppleCare团队都有权获得限制性股票单元(RSU)。所以今年，除库克外，苹果数名高管包括 CFO Luca Maestri、零售业务兼人力高级副总裁 Deirdre O"Brien 和 COO Jeff Williams也得到股票奖励。

去年8月，由于苹果符合业绩预期，苹果公司CEO库克的限制性股票解锁，通过限制性股票单位(RSU)获得归属了56万股苹果股票，库克本次所获的股权激励中的一半(28万股)是固定的，任职期满即可获得；另外一半则与苹果和其他标普500指数公司的表现比较挂钩，只有苹果公司在过去三年内的股票回报率超过了其他标普500指数公司的三分之二，余下的28万股才可进行解锁。根据苹果公司的股东总回报率(TSR)，在2016年8月25日至2019年8月24日的三年时间内，相对于标普500指数中的其他公司，苹果的业绩达到了目标，因此，本次库克的限制性股票全部得到了归属。

库克任期将至少延长至2025年

2011年乔布斯去世后，蒂姆·库克接棒苹果CEO，2021年合同将到期。关于库克的去留，一度引发外界猜测。

此前在被问及明年是否会“功成身退”时，库克回应称，短期内不会离开。而这一次对库克的股权激励计划曝光，“库克将在苹果至少留任到2025年”的消息算是实锤了。

据悉，在2011年担任CEO之初，库克第一次收到限制性股票奖励，最后一笔将于2021年兑现，也就是他第一个十年任期结束时。这是库克第二次收到奖励，董事会还专门发文称赞其领导能力。

本周二，苹果公司董事会在一份声明中表示：“作为公司首席执行官，蒂姆带来了无与伦比的创新和专注，并展示了何为用价值观和诚信来领导企业。近10年来，公司首次向蒂姆赠予股票，这些股票将随着时间的推移逐渐变现，此举是为了表彰他杰出的领导能力。在带领公司不断前进的同时，他对苹果的未来充满了乐观。”

库克3年套现超9000万

2016年8月，由于任期满5年，且五年内苹果的股东回报达到标普500指数成分股前三分之一，库克获授的限制性股票全部解锁，库克以每股107.21美元至107.69美元的价格出售33.4万股苹果股票，共套现3580万美元。此外，苹果公司还代表库克出售了约65.6万股股票，来解决限制性股票的税务问题。

2018年8月27日，库克满足了工作年限要求，另外达到了业绩目标，库克的限制性股票单元得到了归属。库克以每股平均价格为217.79美元，出售了265,160股苹果股票，套现5770万美元。在此之前也是通过归属的RSU获得了苹果股票奖励。

公开资料显示，蒂姆·库克(TimCook)，1960年11月1日出生于美国阿拉巴马州，现任苹果公司首席执行官。1998年年初，库克进入苹果，任副总裁，主管苹果的电脑制造业务。2011年接替乔布斯担任苹果公司CEO。也是这一年，苹果CEO蒂姆·库克成为全美国薪酬最高的CEO。2020年8月11日，库克身家超过10亿美元。