近年来，中方县将强化预算执行分析运用作为全面提升财政国库管理工作的重要抓手，通过建立健全预算执行分析机制，进一步夯实预算执行分析基础，不断提高预算执行分析的深度和广度，分析质量和水平大幅提升，为县委、县政府科学决策、合理安排财政收支当好了参谋。

一、夯实基础，突出抓好预算执行分析质量

中方县把逐年提高预算执行分析质量作为前提，从做好、做细预算执行的基础工作抓起。

1、强化数据核对，确保分析数据准确。充分运用财税银横联系统，坚持每月与金库及三个征收部门进行收入核对，准保数据准确无误。及时与内部预算部门对接，确保收入账务处理、科目设置正确。

2、深入一线调研，确保执行分析有深度。为避免预算执行分析闭门造车，简单地以数据论数据，中方县负责预算执行分析的同志每月做到两个互动，即收入执行分析与县国税局、县地税局对接会商;支出分析通过财政各支出股室定期报送支出安排分析，确保了执行分析有理有据。

二、建章立制，突出抓好预算执行分析运用

着力建立健全规章制度，强化分析成果运用，成效明显。

1、建立税源调查分析制度。中方县确定每年10月份开展一次税源调查分析，组织县国税局、县地税局、县财政局三家，对全县范围内的重点税源项目进行调查分析，找准税源增长点和减收因素，为科学确定财政收入增长目标提供依据。2016年，全面实行“营改增”，经专题调研，形成《中方县营业税改增值税全面推开后财政收入有关情况分析报告》，做到未雨绸缪。

2、建立收入执行分析机制。主要是通过三个层面进行收入调度。一是以国税、地税、财政三家执收部门定期或不定期召开收入调度联席会议为载体，分析税收征管过程中存在的问题和困难。二是以各执收部门内设征收分局为单位分片包干负责分析收入情况。三是县委、县政府主要领导亲自组织召开收入调度形势分析会。随着经济下行压力加大，收入形势的日益严峻，县委书记、县长、常务副县长亲自参加收入调度，并明确常务副县长每月参加调度两次，县长每月调度一次，书记一个季调度一次。通过高频调度，在全县范围内形成了齐心协力抓税收的浓厚氛围，确保收入执行到位。

3、建立支出结构分析机制。在实现财政整体支出进度加快的同时，力保社保、扶贫等民生重点支出及时到位。财政内设各支出股室，根据归口管理预算单位指标结余情况以及项目建设进度情况，结合上级财政部门对某项资金支出进度的要求，合理申报用款计划。财政国库部门根据各支出股室的用款申请，考虑库款情况进行支出分析，提出当月支出安排计划报局长审批，实现统一调度，综合平衡。